保險指定幾個受益人，差別很大！

若是夫妻同時死亡，生前各自投保人身保險時，

互填對方為保險指定受益人 ，

如果是這種情況，其 法定繼承人在領取保險金時，

將面臨申報遺產稅的問題。

保險法規定，投保人身保險時，如果有指定受益人，

在發生事故理賠時，指定 受益人所領取的保險金，

將不納入遺產課稅 （包括將受益人指定為法定繼承人亦適用）。

由於國人投保時對受益人的指定，通常互相指定配偶為唯一受益人最多，

如果沒有在保單中填寫其他指定受益人，夫妻兩人同時罹難，

因指定受益人已同時死亡，其繼承人領到的保險金必須併入遺產課稅。

為了避免保險金被課徵遺產稅，辜負了當初投保的本意，提醒您，

投保時一定要指定受益人，並且可以 同時指定多位親屬為受益人。

由於人身保險保單，一般都是可以依順位填寫多位指定受益人，

就算第一順位的受益人同時發生不幸，

其他指定受益人領取保險金時，仍可以適用免納入遺產的優惠。

此外，還要給您更多的建議，

於眾多壽險保單及產險之個人意外險或旅遊險等之受益人欄中，

除了依序寫上自己親愛的家人外，最終不要忘了再填上「法定繼承人 」。

若指定受益人全部身故，又 未指定「法定繼承人」為受益人，

因此理賠金算是遺產，要併入遺產計算稅款，必須於清償所有資產、負債後有餘額，家屬才能拿到這筆所剩不多的遺產，

倘若不幸負債超過資產及理賠金總合，

那麼遺留給家屬的僅有負債，完全喪失當初投保的本意。

依據民法第一一三八條規定之法定繼承人為受益人，

法定繼承人的順序為：

　 1. 配偶：所謂配偶，指合法婚姻關係存在的夫或妻。

　　至於雙方的婚姻關係究竟合法與否，

　　則以繼承關始時為判斷標準。

　　（同居並不能認為有婚姻關係，自然不該有繼承權）

　 2. 直系血親卑親屬

　　 O 子女：子女多人平均繼承，男女相同

　　 O 養子女：養子女為養父母之直系血親卑親屬，與婚生子女相同，為第一順位繼

承人

　　O 孫子女、曾孫子女：其繼承順位以親等近者為優先，

　　　內孫、外孫均是同一順位的繼承人，女性不問是否出嫁，皆有繼承權

　3. 父母：沒有直系血親卑親屬時，則由父母與配偶共同繼承

　4. 兄弟姐妹：沒有直系血親卑親屬與父母時，則由兄弟姐妹與配偶共同繼承

　5. 祖父母：沒有直系血親卑親屬及父母兄弟姐妹時，則由內、外祖父母與配偶共同繼承

於指定益人為法定繼承人時，一順位中有多人時保險均分，

例如：投保一千萬保險，並指定法定繼承人為受益人，

卻不幸在事故中夫妻都身故，保險金將由子女均分，

若子女也同時身故，則由父母均分，假若父母亦身故，

則由兄弟姐妹均分理賠金，且不列入遺產稅課徵。